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鹤庆县审计局2018年年度部门决算公开
浏览次数:1048发布时间:2019-08-21
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第一部分? 鹤庆县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分? 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分? 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)项目支出概况

(二)项目支出绩效自评

(三)项目绩效目标管理

(四)2018部门整体支出绩效自评报告

(五)部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分? 名词解释

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第一部分? 鹤庆县审计局概况

一、主要职能

(一)主要职能

(一)主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省级和州级县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

(三)向中共鹤庆县委审计委员会提出年度县级预算执行

和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受鹤庆县人民政府委托向鹤庆县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项:包括国家、省级、州级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支,县级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;乡(镇)人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,中央和省、州财政转移支付资金;使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定。

(五)按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产审计。

(六)组织实施对国家和省州县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处有关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

(九)组织开展审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

(十)完成县委、县政府交办的其他任务。。

(二)2018年度重点工作任务介绍

2018年,按照年度计划,有序开展审计监督,全年计划完成审计项目124个,1-12月完成187个,已超额完成审计任务,具体情况为:

(一)财政财务收支审计监督情况

对县财政2017年县本级财政决算(草案)、鹤庆县2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况、2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况、县发改局2017年部门预算执行情况、地税系统2017年度税收征收管理情况进行了审计。

(二)专项资金管理使用审计监督情况

对保障性住房的建设、分配和资金管理等情况第六年进行跟踪审计;对2017年度美丽宜居乡村省级重点建设村项目、2017年鹤庆县草原生态保护补助奖励项目进行专项审计;对县易地扶贫搬迁情况开展了审计调查。

(三)领导干部经济责任审计监督情况

完成了金墩乡乡长任中经济责任审计,同步对其开展2018年领导干部自然资源资产进行审计,完成县妇联主席任中经济责任审计。

(四)企业财务收支审计情况

对林业局苗圃、住建局设计室、司法局鹤阳律师事务所

的财务收支实施了审计。

(五)信息化系统审计1个,即水务局山洪灾害监控系统。

(六)预算执行全覆盖审计调查情况

2018年首次开展电子数据审计,共对117个预算单位2017年预算执行情况开展全覆盖审计调查,对其财务数据和业务数据进行采集、转换和分析,通过数据信息发现14类4563条疑点。

(七)政府投资项目审计监督情况

2018年1至12月,完成结算扫尾项目审计128个,审计资金4.6亿元,核减政府投资1474万元;对42个项目实施了预算控制价审核,审计资金32142万元,核减政府投资1300万元。

(八)其他审计监督

根据县委、政府的统一安排,积极参与县委巡查办安排的巡查工作;配合财政、扶贫、住建等部门对扶贫领域开展检查。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入鹤庆县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

单位核定编制21人,其中:行政编制16人(含工勤3人)、事业编制5人,单位年末在职职工数26人,其中公务员19人(含工勤3人),事业人员7人,全部属财政全额拨款供养人员。

离退休人员8人。其中:离休0人,退休8人。

实有车辆编制1辆,在编实有车辆1辆。

第二部分? 2018年度部门决算表

(详见附件)

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第三部分? 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年鹤庆县审计局收入841.43万元,其中:一般公共预算财政拨款收入658.37万元,占总收入的78.24%,其他收入183.06万元,占总收入的21.76%,比上年度增加326.58万元,增加60.43%。增加原因:2018年县级财政保障政府性绩效差额部分,补发2017年下半年的绩效,保障计划外的审计项目委托费,2018年工资调整。

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二、支出决算情况说明

鹤庆县审计局2018年支出816.2万元,其中:基本支出687.85万元,占总支出的84.27%;项目支出128.35万元,占总支出的15.73%;比上年度增加269.98万元,增加49.43%,增加原因:2018年县级财政保障政府性绩效差额部分,补发2017年下半年的绩效,保障计划外的审计项目委托费,2018年工资调整。

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(一)基本支出情况

2018年度用于保障鹤庆县审计局机关、所属事业单位等机构正常运转的日常支出687.85万元。与上年对比增加257.06万元,主要原因:工资水平增加、审计项目增加,审计成本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的76.78%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的23.22%。

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(二)项目支出情况

2018年度用于保障鹤庆县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出128.35万元。与上年对比增加12.92万元,主要原因分析审计项目成本支出增加。具体项目开支及开展工作情况:开展预算外项目审计支出及政府采购等支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

鹤庆县审计局2018年预算支出587.99万元,其中:一般公共服务支出474.18万元,社会保障和就业支出53.33万元,医疗卫生与计划生育支出35.05万元,住房保障支出25.43万元。决算支出647.69万元。决算支出647.69万元,其中:一般公共服务支出528.23万元,社会保障和就业支出54.67万元,医疗卫生与计划生育支出33.82万元,住房保障支出30.97万元。差异原因:2018年工资调整,人员社保增加。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况? ?? ??

一般公共服务(类)支出647.69万元,占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于主要用于人员经费、日常工作经费以及审计项目发生的各种费用,其中:一般公共服务支出528.23万元,社会保障和就业支出54.67万元,医疗卫生与计划生育支出33.82万元,住房保障支出30.97万元。差异原因:2018年工资调整,人员社保增加。

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四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

鹤庆县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.3万元,支出决算为4.02万元,完成预算的43.23%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的100%;公务用车购置及运行费支出决算为2.54万元,完成预算的72.57%;公务接待费支出决算为1.48万元,完成预算的25.52%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:鹤庆县审计局严格执行厉行节约等规定,减少三公经费支出。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加0.84万元,下降17.28%。其中:因公出国(境)费支出决算增加0万元,减少0%;公务用车购置及运行费支出决算减少0.11万元,下降4.2%;公务接待费支出决算减少0.74万元,下降33.33%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:鹤庆县审计局严格执行厉行节约等规定,减少三公经费支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出2.54万元,占63.18%;公务接待费支出1.48万元,占36.82%。具体情况如下:

  1. 因公出国(境)费支出0万元。

2. 公务用车购置及运行维护费支出2.54万元。其中:

公务用车购置支出0万元,购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.54万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

  1. 公务接待费支出1.48万元。其中:

国内接待费支出1.48万元(其中:外事接待费支出0万元),共安排国内公务接待10批次(其中:外事接待0批次),接待人次125人(其中:外事接待人次0人)。主要用于审计项目开展发生的接待支出。

国(境)外接待费支出0万元,共安排国(境)外公务接待0批次,接待人次0人。

第四部分? 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

鹤庆县审计局2018年机关运行经费支出37.72万元,与上年对比减少0.91万元,主要原因:鹤庆县审计局严格执行厉行节约等规定,减少三公经费支出。部门机关运行经费主要用于保机构运转的办公费、邮电费等。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日,鹤庆县审计局资产总额415.63万元,其中,流动资产60.52万元,固定资产312.13万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产42.98万元,其他资产0万元(具体内容详见附表)。与上年相比,本年资产总额增加(减少)XX万元,其中固定资产增加37.83万元。

国有资产占有使用情况表

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填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产

2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度,部门政府采购支出总额2.98万元,其中:政府采购货物支出2.98万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表(附表10—附表14)。

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费等);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(四)“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

第五部分? 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词,在此进行说明解释。若没有涉及专用名词,请说明不涉及专用名词。

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附件:1.2018年鹤庆县审计局“三公”经费决算情况说明(请点击查看附件)

? ? ? 2.鹤庆县审计局收入支出决算表(请点击查看附件)

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